Il governo sta discutendo l’introduzione di una maggiorazione del 16% per i salari lordi che superano la soglia di 25.000 lei, che rappresenterebbe il primo passo verso la tassazione progressiva in Romania. Se questa modifica viene apportata, ci saranno due aliquote dell’imposta sui salari: una del 10% per gli stipendi inferiori a 25.000 lei e una del 16% per quelli al di sopra di questa soglia.

Il governo intende che la maggiorazione del 16% si applichi solo a ciò che supera la soglia di 25.000 lei, ma la Romania ha uno stipendio lordo che include i contributi sociali, calcolati sull’importo totale del reddito.

Un lavoratore con uno stipendio lordo di 30.000 lei pagherà il 10% o il 16%? Le tasse in Romania vengono pagate solo dopo il pagamento dei contributi previdenziali. L’imposta è calcolata sull’importo risultante dopo il versamento dei contributi. Se sottraiamo i contributi sociali dai 30.000 lei, ci ritroviamo con uno stipendio di 19.500 lei, che non è più soggetto all’imposta del 16%, ben al di sotto della soglia dei 25.000 lei. La Romania può imporre una tassa sulle soglie di reddito solo se rimuove i contributi sociali dalla composizione dello stipendio e li trasferisce al datore di lavoro, come hanno fatto tutti i principali Stati dell’UE.

Se l’imposta del 16% viene applicata separatamente dall’imposta, come addizionale sull’importo superiore a 25.000 lei, c’è il rischio che la Corte costituzionale la consideri un’ingiustizia. E in questo caso non si parla di tassazione progressiva, ma di un’imposta aggiuntiva per i redditi più alti. Invece, il governo può modificare la legge e applicare la tassazione progressiva a tutti i salari lordi, non alle soglie di reddito.

Tassa del 16% per stipendi superiori a 25.000 lei: con uno stipendio lordo di 30.000 lei, un dipendente pagherà una tassa di 3.120 lei, rispetto ai 1.950 lei attuali. Ciò significa che il bilancio dello Stato guadagnerebbe 1.170 lei.

Imposta aggiuntiva del 16% per l’importo superiore a 25.000 lei: per uno stipendio di 30.000, al dipendente verrà addebitato il 16% per 5.000 lei, ovvero pagherà 800 lei di imposta.

Il ministero delle Finanze ha individuato 81.000 dipendenti con redditi superiori a 25.000 lei lordi, mentre all’ispettorato del lavoro, alla Revisal, sono solo 42.315, si dice. profit.ro. La differenza è generata dal fatto che molti dipendenti dei servizi segreti, dell’esercito, della polizia, della giustizia e di altre istituzioni non sono iscritti a Revisal.

La Romania non può adottare la tassazione della soglia di reddito fintanto che i contributi sono inclusi nel salario lordo del dipendente. La Francia o l’Italia hanno una tassazione progressiva, ma questo vale per le soglie di reddito, non per l’importo totale. Ad esempio, una persona che ha un reddito annuo di 20.000 euro in Italia avrà una tassa di 23% per i primi 15.000 euro, cioè 3.450 euro, poi una tassa del 25% sui restanti 5.000 euro, cioè ulteriori 1.250 euro. In totale pagherà allo Stato italiano la somma di 4.700 euro solo per la tassa. I contributi sanitari e pensionistici sono pagati separatamente dal datore di lavoro e non sono inclusi nel calcolo della retribuzione lorda. Gli italiani offrono più agevolazioni fiscali alle famiglie che hanno figli, affitto o mensilità, spese sanitarie/scolastiche e altri servizi che compaiono nella dichiarazione dei redditi.

In Francia, imposta sul reddito è tassato all’11% per redditi superiori a 10.225 euro (al di sotto di tale importo non si paga imposta), e può arrivare fino al 45% per redditi superiori a 160.336 euro. Anche i francesi applicano una tassazione progressiva sulle soglie di reddito, proprio come gli italiani. I francesi offrono anche molti sgravi fiscali per le famiglie con figli, rate o altre spese.

Aliquota fiscale in Italia, fonte: agenziaentrate.gov.it

Come PSD e PNL hanno cambiato la tassazione in Romania

La quota unica è stata introdotta in Romania nel 2005, quando al governo provvedevano anche il PSD e il PNL. Il governo ha quindi introdotto un’aliquota unica del 16%. Per molti anni questa quota è stata utilizzata, fino al un governo PSD, nel 2017, ha deciso di ridurre l’aliquota unica dal 16% al 10%, che abbiamo attualmente. Inoltre, un governo PSD ha deciso di includere tutti i contributi pensionistici e salariali nella composizione del salario lordo, vale a dire di farli gravare sulle spalle del dipendente.

nel 2024 abbiamo un altro governo PSD-PNL che vuole introdurre una forma di tassazione progressiva, ma questa volta non è chiaro se verrà modificato il sistema di tassazione o se verrà introdotta solo un’imposta aggiuntiva del 16%. Tutti i principali stati hanno agevolazioni fiscali o sgravi fiscali per i lavoratori a basso reddito, mentre in Romania non c’è solidarietà per il lavoratore che lotta per sopravvivere con il salario minimo. Una persona con salario minimo paga le stesse aliquote fiscali di una persona con decine di migliaia di lei al mese.

La tassazione progressiva implica un cambiamento radicale nel sistema fiscale in Romania, sia per la formula di calcolo che per le riduzioni fiscali che dovrebbe offrire. Una tale discussione non esiste a livello di governo e ci vorrebbero diversi anni per mettere in atto un tale sistema, mentre l’attuale governo sembra affrettare una nuova tassa.